Знаете ли вы, что можно получить 13%-ый налоговый вычет за лечение? Если вы или ваши ближайшие родственники лечились у стоматолога в течение последних трех лет, можете получить обратно 13% от стоимости лечения.

Право оформить налоговый вычет

Как резидент РФ, который платит 13%-й налог на доходы физических лиц (НДФЛ), можете оформить возврат части перечисленных государству денег:

  • За себя, супругу (супруга) и детей. Учитывайте только те счета за лечение и рецепты. которые оплачены вами или супругой (супругом) из личных средств. Если услуги стоматолога оплачивал работодатель, вашими личным расходами они не считаются, поэтому их в вычет не включайте.
  • За ближайших родственников (родителей). Учитывайте чеки стоматологической клиники и рецепты, которые оплачены только вами.

Важно. Налог, оплаченный по ставке 9 % или 35 %, нельзя вернуть. Также на вычет за лечение зубов не могут претендовать предприниматели на УСН и ЕНВД.

Местом предоставления стоматологических услуг должно быть лечебное учреждение на территории РФ с соответствующей лицензией

На какую сумму претендовать

  • Простое лечение (все виды стоматологического лечения и все лекарства). 13 % от суммы чеков за лекарства, диагностику и лечение, но не более 120 тыс. руб. за год. Таким образом, максимальная сумма, которую вам вернут на банковский счет, равна 15,6 тыс. руб.

Подробный список медицинских услуг и препаратов, разрешенных к вычету, можно найти в Постановлении Правительства РФ № 201 (19.03.2001). Учтите, что с 1 января 2019 г. были сняты все ограничения по перечню лекарств.

  • Дорогостоящее лечение (услуги имплантации зубных протезов и непосредственно имплантаты). Ограничений по максимальной сумме чеков нет. Вам вернут 13 % от полной суммы фактических расходов.

Определить вид лечения легко по справке об оплате медицинских услуг (запросите в клинике, в которой лечились). В строке код услуги – № 1 (простое лечение) или № 2 (дорогостоящее).

Стоимость ортодонтических конструкций, их установки и обслуживания относится к простому лечению и дает право на вычет

Пример расчета. В 2020 г. вы полечили зубы за 137 тыс. руб. и в этом же году жена установила имплантаты за 300 тыс. руб. В течение 2020 г. вы получили зарплату в размере 850 тыс. руб., из которых выплатили НДФЛ в сумме 110,5 тыс. руб. Сколько вам должны вернуть за лечение?

Терапевтическое лечение зубов не считается дорогостоящим видом, поэтому максимальная сумма расходов для расчета вычета 120 тыс. руб. Однако имплантация отнесена к дорогостоящей стоматологии (Постановление № 201 19.03.2001), поэтому вычет рассчитывается от всей ее стоимости: (120 тыс. руб. + 300 тыс. руб.) х 13 % = 54,6 тыс. руб. Так как это меньше оплаченных в 2020 г. налогов, в 2021 г. вам должны оформить возврат на всю сумму.

«Super Smile» подготовит все документы, необходимые для налогового вычета

Собираем документы для налогового вычета

Вы можете лично обратиться в ИФНС по адресу прописки или дистанционно прикрепить документы через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС:

  • Копию договора с клиникой.
  • Справку, подтверждающую оплату стоматологических услуг (оригинал).
  • Платежные документы (рецепты, чеки) на покупку лекарств. Не забывайте делать ксерокопии, так как чернила чеков быстро выцветают. Рецепт с подписью врача нужен в двух экземплярах – для аптеки и ИФНС (с печатью!).
  • Копию лицензии клиники. Не нужна, если реквизиты лицензии указаны в договоре.
  • Справку о зарплате 2-НДФЛ за тот год, когда оплачивали лечение (вернуть вычет можно в течение трех лет!). Получите в бухгалтерии по месту работы.
  • Налоговую декларацию 3-НДФЛ. По новому упрощенному порядку с января 2021 г. вычеты за 2020 г. также можно вернуть без заполнения 3-НДФЛ.
  • Два экземпляра заявления на вычет (на имя начальника налоговой службы). После приема документов на ваш экземпляр ставят дату и подпись инспектора.
  • Копии паспорта и ИНН.
  • Если лечили детей, супругов или родственников: свидетельство о браке, свидетельство о рождении ребенка или ваше свидетельство о рождении (если лечили родителей).

Оригиналы документов предоставляйте только по требованию ИФНС. Ксерокопии можете не заверять нотариально, достаточно на каждой странице проставить «копия верна», расписаться с расшифровкой и поставить дату.

Когда подавать заявление

Документы на вычет необходимо предоставить в ИФНС после завершения финансового года (совпадает с календарным). Если лечились в 2019 г., имеете право заявлять в ИФНС о вычете с 1 января 2020 г. до 31 декабря 2022 г. (максимум три года!). При этом возврат будет оформлен за тот год, когда фактически оплачивали стоматологические услуги.

Альтернатива самостоятельной подаче заявления в ИФНС – оформление вычета через работодателя. В таком случае компенсировать расходы вам будут в этом же году и ежемесячно частями, пока вся сумма не будет выплачена. Для начисления возврата получите в ИФНС уведомление о праве на льготу и подайте в бухгалтерию.

Советы в заключение

  • Не пренебрегайте возможностью лечить зубы по доступной стоимости. «Super Smile» помогает своим пациентам оформить вычет за имплантацию зубов и услуги лечения. Предоставляем документы, консультируем по всем вопросам.
  • Заявление о вычете в ИФНС проверят в течение 2‒3 месяцев и в случае положительного решения вернут деньги на ваш личный счет налогоплательщика в течение следующего месяца.
  • Если не работаете или являетесь пенсионером, оформите возврат 13 % стоимости имплантации или лечения на официально трудоустроенного ребенка или другого близкого родственника.
  • Своевременно посещайте стоматолога, чтобы предупредить сложное дорогостоящее лечение.

Не откладывайте визит к врачу, чтобы своевременно выявить проблему и заняться лечением. Если давно не были на осмотре, запишитесь по телефону +7 (812) 575-56-01. Пациентам, проходившим лечение в нашей клинике, мы подготовим полный пакет документов для оформления налогового вычета в течение 10 дней по запросу.